河北省人民代表大会常务委员会关于修改《河北省国防教育暂行条例》的决定

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建设银行


中国建设银行关于执行《支付结算办法》和《支付结算会计核算手续》有关问题的通知
建设银行



为有效防范支付结算风险，保障资金安全，进一步完善支付结算制度和支付结算核算手续，确保新旧结算制度的衔接，现结合我行的实际情况和核算特点，就贯彻执行《支付结算办法》（以下称《办法》）和《支付结算会计核算手续》（以下称《手续》）中的有关问题通知如下：
一、关于开办结算业务的内部审批问题
1．各行处开办结算业务的种类由总行统一规定，在新的规定下发前，各行已按规定开办的结算业务可继续办理。
2．从12月1日起，新开办由当地人民银行统一组织的区域（含辖内）汇票业务、本票业务及同城直接借记的票据交换业务，由一级分行报总行批准。
3．由于办理托收承付结算银行审查的内容较多、责任较大，而我行县以下机构人员少，不具备办理此项业务的条件，为此，县以下机构（含县支行），停止办理托收承付结算的托收业务。对国有大中型企业和双大企业需办理托收承付结算的县级机构，由一级分行批准，报总行备案。

二、有关会计科目和帐户问题
1．《手续》中规定，异地汇划款项应在“联行往（来）帐”科目中核算。鉴于我行资金清算系统开通后，手工联行已经取消，因此，我行异地汇划款项不再通过“联行往（来）帐”科目核算，仍按建总发字〔1996〕第146号《关于印发资金清算业务有关会计制度（试行）的通
知》的规定，通过“清算资金往来”科目核算。
2．信用卡存款和信用卡透支仍通过“信用卡存款”和“其他贷款”科目核算。
《手续》中规定，办理信用卡业务存入的保证金和授权时扣付的授权保证金，分别在“信用卡存款”科目下“持卡人交存保证金”帐户和“授权保证金”帐户核算。由于我行对上述资金的核算和授权额度的控制已作过规定，变更做法需要修改核算软件，在核算软件修改前，各行可仍按
原规定执行。
3．根据《办法》第七十条规定，银行汇票的持票人超过提示付款期限不获付款的，须在票据权利时效期内向出票银行作出书面说明，并提交汇票和解讫通知请求付款。各行对此类汇票在办理付款手续时，一律通过“应解汇款”科目核算。出票银行付款后，该持票人需另填制信（电）
汇凭证或“银行汇票申请书”，提交出票银行，出票银行可为其办理汇款或签发银行汇票的手续。
三、关于受理票据凭证的审核问题
1．为防范风险，确保银行和开户单位的资金安全，各行应严把支付关，加强对票据支付的审核。对现金支票、银行汇票申请书和本票申请书、大额的转帐支票的单位预留银行印鉴的审核，必须严格执行折角验印，具体要求仍按建总发字〔1997〕第58号《关于加强会计管理、防
范案件的紧急通知》文件执行。
2．《票据管理实施办法》第二十二条规定，申请人申请开立支票存款帐户的，银行可以与申请人约定支票上填写支付密码作为支付支票款项条件，而不是作为支付的依据。没有确立支付密码的法律地位，因此已经推行支付密码系统的试点行要严格管理。推行支付密码试点的审批权限
，仍按建总函字〔1997〕第330号《关于转发人民银行〈关于支付密码使用与管理的通知〉的通知》文件执行。
3．根据《办法》第八十八条规定，银行承兑汇票的持票人既可以委托其开户银行收取汇票款项，也可以向承兑银行直接提示付款。各行在接到持票人直接提示付款时提交的“银行承兑汇票”，应要求其同时提交“提示付款申请书”。“提示付款申请书”必须记载如下内容：汇票号码
、金额、持票人的帐号及开户行、申请付款的原因、持票人的签章（公章、财务专用章或预留印鉴）。承兑银行除按“承兑银行支付汇票款项的审查事项”对汇票进行审查外，还应审查“提示付款申请书”的记载内容是否齐全。经审查无误后，在“提示付款申请书”上登记持票人身份证件
及号码，并由持票人签名。然后填制一联特种转帐借方凭证，二联特种转帐贷方凭证，在转帐原因栏注明“××银行承兑汇票直接提示付款”，将银行承兑汇票第一、二联以及“提示付款申请书”、承兑协议、会审单作为借方凭证的附件。
4．根据《办法》第一百七十一条规定，汇兑凭证的委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。因此，汇款银行在审核汇款人提交的信（电）汇凭证时，若发现信（电）汇凭证委托日期不是受理信（电）汇凭证当天日期，不得受理，应将其退回汇款人。
四、关于票据及凭证的签章问题
1．鉴于《手续》中未明确委托收款、托收承付结算方式下，付款人在“拒绝付款理由书”上的签章，为便于审查单位填制的“拒绝付款理由书”上签章的真实性，各行对本行开户单位提交的“拒绝付款理由书”，应要求其在第二联上加盖预留银行签章。
2．付款人开户行办理委托收款划款时，若付款人付款日无款支付，开户行应填制“未付款项通知书”，并在第二、三联上加盖“业务用公章”。
3．《手续》所附结算凭证的格式已明确，持票人向其开户银行提交他行支票办理入帐时，提供的进帐单为两联，并规定在第一联上加盖“收妥后入帐”戳记并加盖“转讫章”。为减少结算纠纷，防止客户套取银行信用，如在我行记帐、复核前，客户急需取得进帐回执的，我行只能用
“受理专用章”签发回执，款项收妥后方可用“转讫章”签发回执。严禁在未扣付款人帐款之前在有关回执联上加盖“转讫章”。
支票的持票人直接向付款人开户银行提示付款、汇款人向开户银行提交汇兑凭证办理汇款时，签发回单用章也按上述规定执行。
“受理专用章”由一级分行自定格式刻制，基本要素为：行名、“票据受理专用章”及“收妥抵用”字样、日期。
4．《手续》规定银行受理在本行开立存款帐户的申请人提交“银行本票申请书”时应签章。为了保证我行对办理银行本票的申请人真实性的审核，该签章应为在我行预留的签章，否则，开户银行不予受理。
五、关于票据贴现、质押的问题
《办法》第三十条规定，出票人在票据正面注明“不得转让”字样的，票据不得转让，其后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任；票据背书人在票据背面背书人栏注明“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，记载“不得转让”字样的背书人对其后手的
被背书人不承担保证责任，但承兑人仍承担保证付款的责任。贴现和办理质押后的受让行为也属于票据权利的转让行为。为防范由于受理贴现、质押带来的资金风险，避免结算纠纷，各行对于出票人或背书人注明“不得转让”字样的商业汇票，暂不予贴现、质押。
六、关于办理银行汇票业务有关问题
1．据银发〔1997〕393号关于印发《支付结算办法》的通知规定，自1997年12月1日起，签发50万元（含）大额银行汇票不得再通过人民银行清算资金，一律由我行资金清算系统办理票款的清算，对于跨系统汇划款项和系统内50万元（含）以上大额汇划款项仍通过
人民银行清算资金和转汇。当地没有人民银行机构的，可仍按现行办法执行。
2．由于转帐银行汇票可以背书转让，最后的持票人具有不确定性，《办法》第五十九条规定，签发转帐银行汇票不得填写代理付款人名称。而各行在签发银行汇票时，必须严格按照“银行汇票申请书”的内容填写。为避免纠纷，规范汇票申请人的行为，各行不得受理申请人提交的填
明代理付款人名称的“银行汇票申请书”，无论什么原因，均不得签发填明“代理付款行”名称的转帐银行汇票。
3．根据《办法》第七十一条规定，银行汇票丧失，失票人必须凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。出票银行经查款项确未支付的，方可办理付款和退款手续。出票银行在向遗失汇票的持票人付款时，有关会计核算手续比照“银行汇票逾期付款”的
规定处理；出票银行向遗失汇票的申请人办理退款时，比照“银行汇票退款”的会计核算手续处理。
七、关于办理商业汇票业务的有关问题
1．银行承兑汇票业务除按《办法》和《手续》的规定办理外，内部管理规程仍执行建总发字〔1996〕第144号《关于下发〈中国建设银行商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程（暂行）〉的通知》和建总函字〔1997〕第221号《关于转发人民银行〈关于进一步加强结算
管理的通知〉的通知》的文件精神办理。银行承兑汇票的承兑、贴现，须先经总行规定的授权人（机构）审批同意后，方可与单位签订承兑协议，会计部门根据“会审单”和承兑协议办理承兑手续。
2．各经办行在办理贴现之前，应向承兑银行进行电报或传真查询确认后，方能受理；受理时必须要求持票人作成转让背书。
贴现到期不获付款的，应及时向贴现申请人追索票款，追索时，可直接从申请人帐户扣款。
办理转贴现业务的，转贴现到期不获付款的，应及时向申请转贴现银行追索票款。
3．银行承兑汇票空白凭证由二级分行会计部门负责保管，会计部门在审查会审单、银行承兑协议后，方能将空白银行承兑汇票逐笔下发经办行办理承兑业务。县支行及以下机构不得存放空白银行承兑汇票凭证。
4．未经总行授权批准，各行一律不得办理商业承兑汇票的贴现和转贴现。
八、关于汇兑业务及退汇问题
汇款人申请退汇应出具正式函件或本人身份证件并交回原信、电汇回单；汇入行对未向收款人发出“取款通知”或已向收款人收回取款通知后，方可办理退汇手续。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。
九、关于查询、查复处理
1．完善查询、查复的手续。各行在办理结算业务时，发现票据和结算凭证不符要求或有疑点的，必须认真做好查询、查复工作，建立查询、查复登记簿，对电话查询或查复的日期、金额和有关内容，必须在登记簿上详细记录。
2．建行系统内签发的结算凭证中，签章及业务用公章不清的、漏盖签章的，密押有误的、漏编的，压数机漏压的、重压或压数金额不清的，均不得采用电话查复。对查询印章、压数金额的，必须采用邮寄查复。其他方面的查询，可通过电报或清算系统查复。对查询查复通知书或电报
，必须妥善保管，按查询书日期顺序（作凭证附件除外）按季（年）装订，归档保管。
3．受理现金银行汇票的挂失申请，受理行应主动向对方行（出票行或代理付款行）查询，经确认款项确未支付的，才予以受理。受理后，受理行应主动向对方行发出挂失止付通知，并按规定向失票人收取发出通知的有关费用。
十、关于重要空白凭证问题
下列凭证，应作为重要空白凭证管理：银行汇票、商业汇票、不定额本票、支票、电子清算划收（付）款专用凭证、电子汇划收（付）款补充报单、信用卡、储蓄卡、转帐卡、存折、存单、内部现金提（交）款单、国库券收款单、债券收款单、单位定期存款开户证实书、印鉴卡及银行
汇票申请书、本票申请书、内部往来划收（付）款报单。重要空白凭证的管理要求和核算手续，仍按建总发字〔1997〕第264号《关于转发人民银行〈关于印发〈有价单证及重要空白凭证管理办法〉的通知〉的通知》文件执行。
十一、票据凭证的印制和使用
1．自1997年12月1日起，启用新版商业承兑汇票，同时停止使用旧版商业承兑汇票。各行一律不得出售旧版商业承兑汇票，旧版商业承兑汇票由一级分行上收，并在1998年3月底以前，按规定组织销毁。在12月1日后，各行不得受理违规签发的旧版商业承兑汇票。
2．银行汇票和银行承兑汇票，仍由一级分行按原规定日期匡算半年使用量报总行，由总行统一向人民银行指定厂家订购。银行本票和支票按人民银行的规定由其统一印制。
3．“进帐单”应按当地人民银行的有关规定，自行组织印制。“银行汇票申请书”按附式要求由分行统一印制，最迟于1998年4月1日起使用新格式，其他结算凭证在用完现有的库存后，应按附式的格式要求自行统一印制并使用。



1997年11月11日
中国政府 苏联政府


中华人民共和国政府和苏维埃社会主义共和国联盟政府关于相互派遣工程技术人员条件的议定书


（签订日期１９８６年３月２１日 生效日期１９８６年３月２１日）
　　　　　中华人民共和国政府和苏维埃社会主义共和国联盟政府

　　为执行一九八五年七月十日签订的《中华人民共和国政府和苏维埃社会主义共和国联盟政府关于在中国建设和改造工业项目的经济技术合作协定》，就规定中国工程技术人员前往苏联和苏联工程技术人员前往中国的共同派遣条件
　　达成协议如下：

　　第一条　中国方面授权中国对外经济贸易部和苏联方面授权苏联国家对外经济联络委员会作为完成本议定书条款的执行机构。由其下属外贸公司（以下分别称为“订货方”和“交货方”）签订项目合同，分别派遣中国和苏联工程技术人员前往培训地点和工作地点。
　　工程技术人员是指工程技术工作人员和熟练工人（以下简称“人员”）。

　　　苏联派遣工程技术人员前往中国在建设和改造项目中给予技术协助

　　第二条　为了在完成设计勘测、施工安装、所交设备的试验和设备试运转中，对中国企业给予技术协助，交货方将向订货方国家派遣身体健康的、技术熟练的、相应工作专业方面称职的人员。

　　第三条　苏联人员的专业、职务、人数、赴华日期、派遣期限、工作范围和内容、承担的责任和义务及其他具体派遣条件，由订货方和交货方在相应的合同中规定。

　　第四条　苏联人员赴华的月补偿费标准规定如下：
　　顾　问　　　１００００瑞士法郎
　　总工程师　　９１００瑞士法郎
　　主任工程师　８１８０瑞士法郎
　　工程师　　　６４４０瑞士法郎
　　技师、工长　４７００瑞士法郎
　　熟练工人　　３２５０瑞士法郎
　　订货方从上述月补偿费标准中扣除苏联人员根据中华人民共和国个人所得税法规定应交纳的所得税后向交货方支付实际月补偿费“实数”。
　　订货方向交货方支付的实际月补偿费的“实数”是：
　　顾　问　　　７０００瑞士法郎
　　总工程师　　６５００瑞士法郎
　　主任工程师　６０００瑞士法郎
　　工程师　　　５０００瑞士法郎
　　技师、工长　３９００瑞士法郎
　　熟练工人　　２８５０瑞士法郎
　　上述实际月补偿费“实数”，从苏联人员首次来华越过中国国境之日起到其最终离开中国时越过中国国境之日止根据合同规定的整个在华期间内，由订货方向交货方支付。工作不足一个月，每天按实际月补偿费“实数”的三十分之一计算。
　　在支付实际月补偿费“实数”时，订货方将向交货方提供中国税务部门的收税收据。
　　上述实际月补偿费“实数”将于一九八六年到一九八八年使用。从一九八九年起的实际月补偿费“实数”，将由双方另行商定。
　　如果中华人民共和国个人所得税法规定之税率变化，双方商定改变月补偿费标准，以使一九八六年－－一九八八年期间之实际月补偿费“实数”保持不变。
　　订货方还向交货方支付下列款项：
　　安置费　对派遣期为一年及一年以上的苏联人员第一次来华时，按一个月实际月补偿费“实数”标准支付；
　　休假费　每工作十一个月，提供三十个日历日的休假，休假日按人员前往休假越过中国国境之日起到休假回来越过中国国境之日止计算，按实际月补偿费“实数”标准支付；
　　对未使用的休假或对已工作的少于十一个月的时间的补偿，按每个在华工作月（三十个日历日）二点五天计算，根据实际月补偿费“实数”支付；
　　补贴费　对在生产条件艰苦的企业工作，在野外或气候恶劣地区工作，以及对加班工作按相应合同规定的方式和标准支付。

　　第五条　订货方承担费用和提供服务、保证：
　　苏联人员及其家属最终离华回苏或回苏休假时，及时离开北京回莫斯科，以及最终离华回苏时的超重行李费，乘飞机时每人按三十公斤计算，乘火车时每人按八十公斤计算，但乘火车时全家不超过二百四十公斤；
　　在北京及时迎送苏联人员及其家属，以及将他们和行李送到工作地点；
　　为苏联人员提供办公室、办公用品、工作服和劳保用品，以及按项目现行规定采取技术安全措施；
　　为苏联人员提供配有家具的住房，带必要的生活设施和设备，不带家属者一间，带家属者二间；
　　如果工作地点不在北京时，苏联人员及其家属第一次来华和最终离华回苏以及回苏休假和休假归来而在北京停留期间，提供房间，一个房间供二人用；
　　苏联人员从居住地点到工作地点的往返交通。

　　第六条　苏联人员到达在华工作地点时，由订货方和交货方代表商定总的工作计划和短期工作计划。关于对工作计划作必要修改的问题，将由订货方和交货方代表商定。
　　苏联人员每周工作四十八小时（一周六个工作日，每日八个工作小时）。规定八小时以外的工作，以及本议定书第二十一条所规定的节假日的工作都算作加班。关于苏联人员加班的问题，将由订货方和交货方代表商定。

　　第七条　苏联人员，派遣期限为一年及一年以上者，有权带家属赴华。家属系指妻子和两名未成年子女。
　　在华派遣期限一年及一年以上的人员，在每工作满十一个月时有休假权。
　　休假时间由订货方和交货方代表确定，不得影响现场工作。

　　　　　　中国派遣工程技术人员前往苏联进行生产技术培训

　　第八条　为了学习生产工艺技术、设备和技术装置操作及维修，订货方派遣具有必要技术基础的人员前往苏联在使用与合作项目同类生产工艺和设备，具有培训条件的企业和部门进行上述培训。
　　交货方指派业务熟练的具有足够工程技术经验的人员进行上述培训。

　　第九条　中国人员的人数、专业、职务、培训期限、目标和内容，以及人员培训的要求及赴苏其他具体派遣条件，由订货方和交货方在合同中确定。

　　第十条　交货方在中国人员到达苏联之前两个月，向订货方提出在交货方企业或部门对人员培训的初步计划，计划将包括订货方对生产技术培训的要求。
　　中国人员分专业培训的详细计划，将在他们到达接待企业或部门后直接编制和商定。关于对培训计划修改的问题，将由订货方和交货方代表商定。
　　交货方保证按照培训目标，在培训计划和大纲的范围内，正确组织中国人员的教学活动和生产培训。

　　第十一条　交货方保证到机场或火车站迎送派到苏联进行生产技术培训的中国人员。
　　交货方应按对等原则向订货方派往苏联进行生产技术培训的中国人员，提供为此目的所必需的办公室、办公用品、技术资料、仪器、工具、材料及设备、工作服和按照企业现行技术安全规程提供防护用品，以及中国人员从居住地点到培训地点的往返交通工具。
　　订货方应支付的生产技术培训补偿费标准及其他必要费用，由订货方和交货方在相应的合同中商定。

　　第十二条　中国人员的生产技术培训使用俄语进行。需要时，订货方可向苏联派出本方俄语翻译人员，翻译不包括在培训人数之内。

　　第十三条　中国人员前往苏联，从中国到培训地点的往返旅费、住宿费、伙食费，直接由订货方自理，而交货方提供协助安排。

　　　　　　　　　　　　　　　共同条款

　　第十四条　订货方和交货方相互提供协助分别办理入境、出境签证，居住许可证，以及由于人员在中国和苏联居留需要办理的各种手续。
　　订货方和交货方分别保证人员及其家属在中国和苏联领土上居留期间的安全。根据驻在国医疗制度提供包括住院治疗的医疗。镶牙、配眼镜由人员自费。

　　第十五条　中国和苏联人员应遵守驻在国的法律，尊重驻在国的风俗习惯，遵守驻在国企业、部门内部现行制度和技术安全规则。

　　第十六条　订货方和交货方相互提供的一切资料，只能用于合同中所规定之目的，未经合同另一方书面同意，不得公布，不得扩散，不得转让给第三方。

　　第十七条　订货方和交货方有权按照自己的意愿在合同有效期满前召回本方人员。
　　此种召回不应影响现场工作，应予先通知，在订货方和交货方相互协商之后进行。

　　第十八条　中国或苏联人员生病或发生不幸事故时，合同接受方采取一切措施，给予病者或伤者治疗。
　　如果派遣期为六个月或六个月以上苏联人员生病或受伤按四十五天的病期尚不能工作时，交货方将及时派人更换，派遣期不到六个月的人员，如果病期超过三十天时，就应更换。
　　订货方对派遣期不到六个月的人员从连续生病第三十一天起停付补偿费，对派遣期为六个月以上的人员从连续生病第四十六天起停付补偿费。

　　第十九条　与提前召回和更换中国和苏联人员有关的费用，按本议定书第五和十三条之规定办理。

　　第二十条　　人员在驻在国停留期间死亡时，订货方和交货方本着相互谅解和合作的精神，协商解决与办理善后事宜有关的一切问题。

　　第二十一条　下列中国和苏联的节日：
　　一月一日、五月一日、五月九日、十月一日和二日、十月七日、十一月七日和八日、中国春节（三天）为中国和苏联人员在驻在国的休息日。

　　第二十二条　支付苏联人员赴华的补偿费和中国人员在苏联的生产技术培训费，将由订货方按照现行中苏换货和支付协定以瑞士法郎进行。

　　第二十三条　本议定书对派遣中国和苏联人员条件的其他未尽事宜，将由订货方和交货方在签订合同时商定。

　　第二十四条　订货方和交货方签订合同，分别报经本议定书第一条所述的中国执行机构和苏联执行机构审批，并及时相互通报结果，以最后批准的日期为合同的生效日期。

　　第二十五条　经中国和苏联有关外贸公司同意，在本议定书有效期内，本议定书所指的在一九八五年七月十日中苏协定规定以外的其他项目合同，均可按本议定书的规定办理。

　　第二十六条　本议定书自签字之日起生效。有效期至为实施本议定书所指的一九八五年七月十日中苏协定所签合同的义务全部完成之日止。
　　本议定书于一九八六年三月二十一日在北京签订。正本共两份，每份用中文和俄文写成，两种文本具有同等效力。

　　中华人民共和国政府　　　　　　　苏维埃社会主义共和国联盟政府
　　　全　权　代　表　　　　　　　　　　　全　权　代　表
　　　　　王品清　　　　　　　　　　　　　亚·伊·卡恰诺夫
　　　　（签字）　　　　　　　　　　　　　　（签字）