关于发布《建设部2004年科技成果推广项目》的通知

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财政部


财政部关于严禁金融机构在海外设立小金库的通知

财金[2001]191号


　　国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司，中国人民保险公司，中国人寿保险公司，中国再保险公司，中国国际信托投资公司，中国光大(集团)总公司，中央国债登记结算有限责任公司，中国银河证券有限责任公司，中国民族国际信托投资公司，中国经济开发信托投资公司，中国科技信托投资公司：
为规范金融机构财务管理，杜绝海外“小金库”的产生，现就有关问题通知如下：
一、各金融机构与海外(包括境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)金融机构业务往来中收取的“回惠”、“回佣”和“回扣”等必须纳入境内(不含台湾省、香港、澳门特别行政区，下同)本单位财会部门法定财务账内统一核算，实行收支两条线管理。各金融机构对外签定委托代理等业务合同(包括与境外及我国台湾省、香港、澳门特别行政区中资金融机构签定委托代理等业务合同)时，应要求对方将“回惠”、“回佣”和“回扣”等汇回境内，统一作收入处理，一律不得利用“积分”等方式进行海外培训、考察；对确需到海外培训考察的项目和人员，应按正常渠道报批和开支有关费用。
二、各金融机构派驻海外分支机构工作人员的名义工资超出实际工资的差额部分，不得长期存放在海外和随意开支，每年年底前必须全额调回，由总行(总公司)统一作收入处理。对海外业务需要的招待费等正常费用支出，按规定渠道开支。
三、各金融机构必须加强内部管理制度建设，并进行全面清理和自查，对已经存在的“回惠”、“回佣”、“回扣”资金余额和名义工资与实际工资差的资金余额，自本通知下发之日起15日内，必须如实全额划入境内本单位财会部门法定财务账内统一核算。
四、自本通知下发之日起，对在业务往来中收取的“回惠”、“回佣”、“回扣”和名义工资与实际工资差等资金，凡未按上述规定列入本单位财会部门法定财务账内统一管理和核算的，以及其他侵占、截留国家和单位的收入，化大公为小公，化公为私、私存私放的各项资金，均属“小金库”。对有关单位和个人违反规定设立“小金库”的，按相关法律法规的规定进行处罚。

　　　　　　　　　　　　 　中华人民共和国财政部
　　　　　　　　　　　　　 二○○一年八月八日


山东省淄博市人民政府


淄博市涉案物品价值认定办法
淄博市人民政府




第一条 为准确认定涉案物品价值，为司法、行政执法机关审理案件和查处违法行为提供合法证据，维护国家、公民、法人和其他组织的合法权益，根据国家有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称涉案物品，是指司法、行政执法机关办理行政、民事、经济、刑事案件过程中扣押、没收、追缴的需要确认价格的物品，以及民事、经济案件或者仲裁案件中当事人对价格不能达成一致需要确认价格的物品。
第三条 本市行政区域内涉案物品的价值认定适用本办法。
第四条 市、区县物价管理部门是涉案物品价值认定工作的主管部门，负责涉案物品价值认定的监督管理，其所属的涉案物品价值认定机构，负责涉案物品价值认定工作。
第五条 司法、行政执法机关及仲裁机构在审理案件、处理经济纠纷过程中，对于价格不明或者价格难以确认的涉案物品需要确认价格的，应当委托价值认定机构认定。
第六条 价值认定机构出具的物品价值认定书，经司法、行政执法机关及仲裁机构确认，可以作为办理案件的依据。
其他评估机构参与涉案物品的价格评估，其评估结果须经涉案物品价值认定机构确认。
第七条 价值认定机构及其价值鉴定人员必须按规定取得资格后，方可从事涉案物品价值认定工作。其资格的取得，按照国家发展计划委员会《价格评估机构管理办法》和《涉案物品价格鉴证人员资格管理实施细则》的有关规定办理。
第八条 委托价值认定机构进行涉案物品价值认定，按下列规定办理：
（一）立案侦察、查处的刑事案件和行政处罚案件，由负责办理的检察机关、公安机关、行政执法机关、纪检监察机关委托；
（二）人民法院受理的民事、经济、行政案件，由人民法院委托；
（三）进行仲裁的案件，由受理案件的仲裁机构委托；
（四）事故损坏赔偿物，由法律、法规授权处理的机关、单位或者当事人委托；
（五）调解组织受理的经济纠纷，由调解组织或者当事人委托；
（六）不属于上列范围的物品价值认定，由当事人直接委托。
第九条 司法、行政执法机关及仲裁机构或者涉案当事人对涉案物品委托价值认定，应当提交价值认定委托书。
第十条 价值认定机构办理涉案物品价值认定，可以要求委托人提供有关资料，可以向与委托事项有关的单位和个人调查取证。
第十一条 价值认定机构办理涉案物品价值认定，应当由两名以上鉴定人员共同承办，出具的认定结论，必须经过内部审议。
根据涉案物品的类别，价值认定机构可以聘请有关专业人员参与认定。
第十二条 价值鉴定人员对涉案物品进行价值认定时，有下列情形之一的，应当回避：
（一）与本案当事人有亲属关系的；
（二）与本案当事人有其他利害关系，可能影响认定公正性的。
第十三条 涉案物品的价值认定，应当遵循下列计价原则：
（一）属于政府定价的，按物价管理部门确定的价格计价；
（二）属于政府指导价的，按物价管理部门规定的价格幅度和批量，并比照当地市场同类商品的中等价格水平计价；
（三）属于市场调节价的，按批量并比照当地市场同类和同等质量商品的中等价格水平计价。
第十四条 涉案物品价值认定，应当按照下列计价方法，以人民币计算：
（一）流通领域的商品，以当地商业单位销售价格计价；
（二）生产领域的产品，成品按当地商业单位销售价格计价；半成品可根据其在生产过程中实际所处的阶段，比照成品价格折算；
（三）农副产品，以当地商业单位、农贸市场销售价格计价；
（四）金、银、珠宝制作的工艺品，以当地专营单位销售价格计价；
（五）非馆藏文物、古玩、字画、邮票，以当地专营单位销售价格计价；
（六）废品、劣质物品以当地主要物资回收单位收购价格计价；
（七）已陈旧、残损或者使用过的物品，应当结合案发时的当地同类物品的价格和残旧程度按有关规定折算；
（八）变卖、抵押的物品，根据有利于尽快实现价值的原则，以可变现的价格计价；
（九）涉案物品已灭失或者确已无法提供的，在价值认定时，应按有关规定计价。
第十五条 价值认定机构应当自接到价值认定委托书之日起7日内作出认定结论，并向委托人出具涉案物品价值认定书。双方另有约定的从其约定。
涉案物品价值认定书必须由鉴定人员签字或者盖章，并加盖认定机构价值认定业务专用章。
第十六条 委托人对涉案物品价值认定书的认定结果有异议的，可以在接到认定书之日起15日内向原认定机构要求补充认定或者重新认定，也可直接向上一级价值认定机构申请复核。
第十七条 涉案物品的价值认定委托书和涉案物品价值认定书等规范性价值认定文书，由物价管理部门统一印制。
第十八条 价值鉴定人员徇私舞弊、弄虚作假的，对责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条 本办法自发布之日起施行。



1999年1月4日