最高人民法院关于对河道采砂应否缴纳矿产资源补偿费问题的答复

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国务院


现金管理暂行条例

国务院 令第12号


　　第一章 总 则

　　第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活
动的监督，制定本条例。

　　第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），
必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

　　国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减
少使用现金。

　　第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用
现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。

　　第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开
户银行的现金管理进行监督和稽核。

　　开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实
施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

　　第二章 现金管理和监督

　　第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：

　　（一）职工工资、津贴；

　　（二）个人劳务报酬；

　　（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种
奖金；

　　（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

　　（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

　　（七）结算起点以下的零星支出；

　　（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，
报国务院备案。

　　第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个
人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确
需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

　　第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

　　开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

　　第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位
购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

　　第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。

　　边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得超过十五天的日常零星开支。

　　第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加
或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

　　第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：

　　（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时间；

　　（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定
坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况
；

　　（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审
核后，予以支付现金；

　　（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾
以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

　　第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐
目应当日清月结，帐款相符。

　　第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐
方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以
在贷款金额内支付现金。

　　第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购
所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必
须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。

　　未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银
行必须保证支付现金。

　　第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资
、转存储蓄业务。

　　第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须
按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比
较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。

　　第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位
现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。

　　第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管
理工作，核定开户单位库存现金限额。

　　各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。

　　第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改
进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务
费中解决。

　　第三章 法 律 责 任

　　第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民
银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：

　　（一）超出规定范围、限额使用现金的；

　　（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。

　　第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人
民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对
该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

　　（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；

　　（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；

　　（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的
专项控制商品的；

　　（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

　　（五）用转帐凭证套换现金的；

　　（六）编造用途套取现金的；

　　（七）互相借用现金的；

　　（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

　　（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

　　（十）保留帐外公款的；

　　（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支
现金的。

　　第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先
按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户
单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院
起诉。

　　第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、
玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚
；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第四章 附 则

　　第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民
银行制定。

　　第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。



广西壮族自治区北海市人民政府


北海银河软件科技园企业入园及管理试行办法



为加快北海银河软件科技园建设进程，保证建设质量，规范园区管理，为入园企业发展创造良好的外部环境，促进我市软件产业的发展，制定本办法。

一 入园企业应具备条件

(一)申请进入北海银河软件科技园的企业须具备以下条件：
1、计算机软件开发生产、系统集成应用服务和其它相应技术服务为其经营业务和主要经营收入，软件销售收入占企业年总收入的30％以上，其中，自产软件收入占软件销售收入的40％以上；高科技企业主营业务收入占企业总收入70％以上。
2、工商部门登记注册。
3、有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备，以及具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力，从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50％。
4、产权明晰，拥有完善的管理制度。鼓励非公有制经济等各种经济成分企业入园。

(二)以下部门和公司创办的企业或分支机构可进入园区：
1、国际著名跨国IT公司。
2、国内外IT研究与开发机构、高等院校。
3、国内外上市和拟上市并有软件概念或高新技术概念的公司。
4、国内外风险投资基金、投资银行、科技投资公司及其他风险投资商。

(三)申请入园的新办企业，须具备：
1、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于40％。
2、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认证的计算机信息系统集成等技术服务。

(四)企业(含新办企业)以及个人自主知识产权的软件产品市场潜力大，有较好的经济效益前景，经园区管理办公室批准，可以以软件孵化企业的形式入园。

(五)省以上高科技企业，产品经省级以上部门认定为高科技产品，经园区管理办公室批准，可以入园。

二 企业入园审批程序

(一)提交入园申请材料
1、申请入园企业要向园区管理办公室提交下列材料(一式两份)：
(1)《北海银河软件科技园入园申请表》。
(2)企业法人营业执照副本及复印件，税务登记证复印件，组织机构代码证复印件。
(3)资产负债表、损益表、现金流量表、人员配置及学历材料。
(4)企业业务、产品可行性分析报告，内容包括：企业开发、生产或经营的软件产品的有关情况。
(5)本企业开发或拥有知识产权的软件产品的证明材
料，包括软件产品登记证书、软件著作权登记证书等。
(6)北海银河软件科技园管理办公室要求出具的其它材料。
2、拟入园办理工商注册的新办企业，除工商行政管理部门要求提交的材料外，需提供《北海银河软件园入园申请表)和企业业务、产品可行性分析报告。

(二)初审、签订使用园区场地协议：
1、软件科技园办公室对申请入园企业申请材料进行初审，提出意见。
2、经初审合格的企业，签订场地使用协议。
3、入园企业办理相关工商注册、税务登记手续。

(三)办理入园手续：
1、企业经软件园管理办公室审查和批准后，正式颁发《北海银河软件园准入证书》。
2、企业持《北海银河软件科技园准入证书》入驻软件园。
3、入园企业可以享受北海银河软件科技园的优惠办法。

三 管理和服务机构

1、北海银河软件科技园管理和服务机构是北海银河软件科技园管理办公室。软件科技园管理办公室依据创新、精干、高效的原则，建立适应市场经济要求，服务软件园企业，有利于发挥园区智力密集优势的管理和服务体系。
2、北海银河软件科技园管理办公室的主要职能是：组织评审和认定企业入园资格；为入园企业代办开业手续；组织落实对入园企业的优惠政策；协调园内企业与各职能部门的关系；为企业提供政策咨询和申报国家、自治区级软件企业认定、计算机信息系统集成资质等级评定等服务。
3、北海银河软件园管理办公室的具体管理和服务范围：
(1)负责代办入园企业开业手续，协调解决入园企业项目审批、开发建设、生产经营中涉及政府管理部门的问题，代理企业办理相关手续。
(2)负责统一归口对园区内企业的各类检查、评比活动，实行“一个窗口”对外，行使行政管理职权。
(3)负责软件科技园国际交流与合作，为入困企业国际业务提供服务。
(4)负责管理和使用银河软件科技园高新技术产业风险担保专项资金。
(5)负责协助企业办理员工的党、工、团组织关系，以及人员调动、员工档案、职称评定、养老保险、劳动管理等手续。
(6)负责协调入园企业与开发商之间的关系。
(7)负责组织入园企业年审。年审不合格的企业，当年不再享受相关优惠政策。
本办法自颁布之日起执行。
本办法由北海市人民政府负责解释。